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Julian Schwalm, LL.B.

Julian Schwalm advises high net worth individuals, family entrepreneurs, family businesses, foundations and non-profit organisations on their interest-specific legal concerns.

Mr Schwalm advises on issues of wealth management including asset structuring and asset protection, both private succession planning and business succession planning and pension planning. Further, he gives advice to family entrepreneurs, family businesses and family shareholders. The advice extends to all questions of inheritance law, family law, company law, tax law, also in international matters.

Mr Schwalm also provides comprehensive advice in the field of national and international foundation law. In addition to the establishment and reorganisation of all types of foundation structures, he also advises on all questions of operational foundation activities including governance and compliance issues as well as on all types of disputes concerning a foundation. Further, he advises NPO’s and NGO’s on all issues of non-profit law, in particular on German non-profit law. He also has knowledge and experience in removal and relocation cases as well as in the legal and tax handling of trusts, art and cultural assets.

Mr Schwalm advises and represents our clients in out-of-court conflict resolution as well as in litigation at state courts. He is active as a specialist author and speaker, in particular on foundation law.

Publications

  • Die Testamentsvollstreckung über Personengesellschaftsanteile nach dem MoPeG, ZEV 2024, 438 et. seqq. (with Dr. Henry Deuschl)
  • Die Auslandsstiftung & Co. KG – Eine zulässige grenzüberschreitende Grundtypenvermischung?, DStR 2024, 563 et. seqq. (with Dr. Sebastian Schwind)
  • Anmeldung und Eintragung der (vermögensverwaltenden) GbR in das Gesellschaftsregister, ZEV 2024, 146 et. seqq. (with Dr. Martin Feick and Dr. Sebastian Schwind)
  • Höhere Schenkungsteuer für die Errichtung einer ausländischen Familienstiftung europarechtswidrig?, Anmerkung zu FG Köln, Beschluss vom 30.11.2023 7 K 217/21, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 2/24, Kapitel 3/1.4
  • § 30 (Erb-, Vermächtnis- und Pflichtteilsunwürdigkeit), § 38 (Stiftungszivilrecht) und § 39 (Stiftungssteuerrecht), in: Scherer, Münchener Anwaltshandbuch Erbrecht, 6. Auflage, C. H. Beck, München 2024 (§§ 38, 39 with Dr. Martin Feick)
  • Die neuen und reformierten Register: Transparenzregister, Lobbyregister, Zuwendungsempfängerregister, Stiftungsregister, npoR 2024, 50 et. seqq.
  • Spendenabzug des Stifters bei Gewährung eines Darlehens an den Stifter im zeitlichen Zusammenhang mit einer Spende an die Stiftung, Anmerkung zu BFH, Urteil vom 26.4.2023 – X R 4/22, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 4/23, Kapitel 3/1.2
  • Die rechtliche und wirtschaftliche Bedeutung der Einlagensicherung für Stiftungen, ZStV 2023, 75 et. seqq. (with Prof. Dr. Stephan Scherer and Dr. Sebastian Schwind)
  • Ersatzerbschaftsteuerpflicht einer ausländischen Familienstiftung?, Anmerkung zu FG Niedersachsen, Urteil vom 29.6.2022 – 3 K 87/21, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 2/23, Kapitel 3/1.4
  • Kein Anwendungsbereich des KapMuG für die Haftung nach § 128 S. 1 HGB (analog) und Bestätigung der Vorrang-Rechtsprechung – Anmerkung zu BGH, Beschluss vom 26.7.2022 – XI ZB 23/20, ZPG 2023, 34 et. seqq.. (with Dr. Sebastian Schwind)
  • Restituierung der "Zeppelin Stiftung"?, Anmerkung zu VGH Mannheim, Urteil vom 21.6.2022 – 1 S 1865/20, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 4/22, Kapitel 3/1.2
  • Das neue Stiftungsrecht – Ein Kompendium zur Stiftungsrechtsreform (auch) für die notarielle Praxis (Part II), NotBZ 2022, 121 et. seqq.
  • Das neue Stiftungsrecht – Ein Kompendium zur Stiftungsrechtsreform (auch) für die notarielle Praxis (Part I), NotBZ 2022, 81 et. seqq.
  • Schenkungsteuer bei der Errichtung einer Familienstiftung und Begriff des „entferntest Berechtigten“ gemäß § 15 Abs. 2 S. 1 ErbStG, Anmerkung zu FG Niedersachsen, Gerichtsbescheid vom 24.6.2021 – 3 K 5/21, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 2/22, Kapitel 3/1.4
  • Fehlschlagen einer posthumen Stiftungserrichtung – Comment on Verwaltungsgericht Ansbach (Administrative Court), Judgement of 16th March 2021 – AN 10 K 19.00766, ZStV 2021, p. 215 et. seqq.
  • Waghalsige Stiftungskonstruktionen, NZG 2021, 1425 et. seqq. (with Prof. Dr. Stephan Scherer)
  • Kurskorrektur bei der Stiftungsreform – Gibt es noch ein Happy End?, NZG 2021, 525 et. seqq. (with Dr. Martin Feick)
  • Der identitätswahrende Zuzug von EU- und EWR-Stiftungen – Zur endgültigen Anerkennung der Gründungstheorie im europäischen Stiftungskollisionsrecht, NZG 2021, 334 et. seqq. (with Dr. Martin Feick)
  • Stiftungsrechtsreform ante portas? – Kernbotschaften für die Stiftungspraxis, ZEV 2021, 68 et. seqq.
  • Die „werdende“ Stiftung von Todes wegen als rechtspraktisches und rechtstheoretisches Problem – Zugleich Anmerkung zu OLG Braunschweig, Jugdement of 8th July 2020 – 3 W 19/20“, ZStV 2021, 10 et. seqq.
  • Der wirtschaftlich Berechtigte der Stiftung bürgerlichen Rechts – Weitere Stolperfallen rund ums Transparenzregister, ZStV 2020, 146 et. seqq.
  • Die Form des Stiftungsgeschäfts unter Lebenden: Ausnahmsloser „Vorrang“ des § 81 Abs. 1 S. 1 BGB“, ZEV 2020, 523 et. seqq. (with Malte Thiele)
  • Das Transparenzregister im stiftungsrechtlichen Kontext – Alte und neue Herausforderungen (auch) nach der GwG-Novelle, ZStV 2020, 52 et. seqq.
  • Zum Beginn der Körperschaftsteuerpflicht der Stiftung von Todes wegen – Comment on Bundesfinanzhof (Federal Fiscal Court), Judgement of 6th June 2019 – V R 50/17, npoR 2020, 28 (with Philipp Streckenbach)

Education & Engagement

  • Mitglied Gesellschaftsrechtliche Vereinigung (VGR)
  • Mitglied DIS40 – Initiative junger Schiedsrechtler
  • Mitglied aeu – Arbeitskreis evangelischer Unternehmer

Education

  • Admission to the Bar 2018
  • Legal clerkship in Mannheim, Frankfurt and Speyer 2016-2018
  • Studies of Law at the University of Mannheim 2010-2016 (part-time doctoral studies since 2020)
  • Certified business succession advisor (zentUma e.V.) 2015
  • Bachelor of Laws (University of Mannheim) 2013
  • Industrial Business Clerk (Chamber of Industry and Commerce) 2010
  • Languages: German, English
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Julian Schwalm,
LL.B.

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