Julian Schwalm ist auf die interessenspezifische Beratung von vermögenden Privatpersonen, Familienunternehmern und Unternehmerfamilien sowie auf das Stiftungsrecht und das Non-Profit-Recht spezialisiert.

Zu den Beratungsfeldern von Herrn Schwalm gehören die Strukturierung, der Schutz und die Übertragung privater und unternehmerischer Vermögen, insbesondere im Rahmen einer gesamtheitlichen Vermögens- und Unternehmensnachfolgeplanung, die Vorsorgeplanung, die Strukturierung und die laufende Beratung von (Familien-)Gesellschaften. Außerdem berät er bei Schwerpunkt- und Schnittstellenfragen zum Erb-, Familien-, Gesellschafts- und Steuerrecht, auch bei grenzüberschreitenden Sachverhalten.

Herr Schwalm berät zudem umfassend auf dem Gebiet des nationalen und internationalen Stiftungsrechts. Neben der Etablierung und der Umstrukturierung von Stiftungsstrukturen aller Art berät er auch zu allen Fragen der operativen Stiftungstätigkeit, zur Foundation Governance und Compliance, bei Stiftungskonflikten einschließlich der Organhaftung und bei Transferfragen an der Schnittstelle von Gesellschaftsrecht und Stiftungsrecht. Daneben zählt die Beratung zum Vereins- und Verbandsrecht sowie die rechtliche und steuerliche Beratung von gemeinnützigen Organisationen (NPOs und NGOs), insbesondere zum nationalen Gemeinnützigkeitsrecht, zu seinen Beratungsschwerpunkten. Er verfügt zudem über Kenntnisse und Erfahrungen bei Wegzugs- und Zuzugsfällen sowie im rechtlichen und steuerlichen Umgang mit Trusts sowie mit Kunst und Kulturgütern.

Herr Schwalm berät und vertritt unsere Mandanten bei einer außergerichtlichen Konfliktlösung sowie in Rechtsstreitigkeiten vor staatlichen Gerichten. Er ist als Autor, Referent und Gutachter tätig, schwerpunktmäßig im Stiftungsrecht.

Associate

Kontakt

T +49 621 4257 221

E Julian.Schwalm@sza.de

Expertise

Nachfolge, Vermögen, Stiftungen, Erb- und Familienrecht

Publikationen

Die Testamentsvollstreckung über Personengesellschaftsanteile nach dem MoPeG, ZEV 2024, 438 ff. (gemeinsam mit Dr. Henry Deuschl)
Die Auslandsstiftung & Co. KG – Eine zulässige grenzüberschreitende Grundtypenvermischung?, DStR 2024, 563 ff. (gemeinsam mit Dr. Sebastian Schwind)
Anmeldung und Eintragung der (vermögensverwaltenden) GbR in das Gesellschaftsregister, ZEV 2024, 146 ff. (gemeinsam mit Dr. Martin Feick und Dr. Sebastian Schwind)
Höhere Schenkungsteuer für die Errichtung einer ausländischen Familienstiftung europarechtswidrig?, Anmerkung zu FG Köln, Beschluss vom 30.11.2023 7 K 217/21, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 2/24, Kapitel 3/1.4
§ 30 (Erb-, Vermächtnis- und Pflichtteilsunwürdigkeit), § 38 (Stiftungszivilrecht) und § 39 (Stiftungssteuerrecht), in: Scherer, Münchener Anwaltshandbuch Erbrecht, 6. Auflage, C. H. Beck, München 2024 (§§ 38, 39 gemeinsam mit Dr. Martin Feick)

Die neuen und reformierten Register: Transparenzregister, Lobbyregister, Zuwendungsempfängerregister, Stiftungsregister, npoR 2024, 50 ff.
Spendenabzug des Stifters bei Gewährung eines Darlehens an den Stifter im zeitlichen Zusammenhang mit einer Spende an die Stiftung, Anmerkung zu BFH, Urteil vom 26.4.2023 – X R 4/22, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 4/23, Kapitel 3/1.2
Die rechtliche und wirtschaftliche Bedeutung der Einlagensicherung für Stiftungen, ZStV 2023, 75 ff. (gemeinsam mit Prof. Dr. Stephan Scherer und Dr. Sebastian Schwind)
Ersatzerbschaftsteuerpflicht einer ausländischen Familienstiftung?, Anmerkung zu FG Niedersachsen, Urteil vom 29.6.2022 – 3 K 87/21, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 2/23, Kapitel 3/1.4
Kein Anwendungsbereich des KapMuG für die Haftung nach § 128 S. 1 HGB (analog) und Bestätigung der Vorrang-Rechtsprechung – Anmerkung zu BGH, Beschluss vom 26.7.2022 – XI ZB 23/20, ZPG 2023, 34 ff. (gemeinsam mit Dr. Sebastian Schwind)
Restituierung der "Zeppelin Stiftung"?, Anmerkung zu VGH Mannheim, Urteil vom 21.6.2022 – 1 S 1865/20, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 4/22, Kapitel 3/1.2
Das neue Stiftungsrecht – Ein Kompendium zur Stiftungsrechtsreform (auch) für die notarielle Praxis, NotBZ 2022, 121 ff. (Teil 2)
Das neue Stiftungsrecht – Ein Kompendium zur Stiftungsrechtsreform (auch) für die notarielle Praxis, NotBZ 2022, 81 ff. (Teil 1)
Schenkungsteuer bei der Errichtung einer Familienstiftung und Begriff des „entferntest Berechtigten“ gemäß § 15 Abs. 2 S. 1 ErbStG, Anmerkung zu FG Niedersachsen, Gerichtsbescheid vom 24.6.2021 – 3 K 5/21, StiftungsManager, Ergänzungslieferung 2/22, Kapitel 3/1.4
Fehlschlagen einer posthumen Stiftungserrichtung – Anmerkung zu VG Ansbach, Urt. v. 16.3.2021 – AN 10 K 19.00766, ZStV 2021, 215 ff.
Editorial – Waghalsige Stiftungskonstruktionen, NZG 2021, 1425 ff. (gemeinsam mit Prof. Dr. Stephan Scherer)
Kurskorrektur bei der Stiftungsreform – Gibt es noch ein Happy End?, NZG 2021, 525 ff. (gemeinsam mit Dr. Martin Feick)
Der identitätswahrende Zuzug von EU- und EWR-Stiftungen – Zur endgültigen Anerkennung der Gründungstheorie im europäischen Stiftungskollisionsrecht, NZG 2021, 334 ff. (gemeinsam mit Dr. Martin Feick)
Stiftungsrechtsreform ante portas? – Kernbotschaften für die Stiftungspraxis, ZEV 2021, 68 ff.
Die „werdende“ Stiftung von Todes wegen als rechtspraktisches und rechtstheoretisches Problem – Zugleich Anmerkung zu OLG Braunschweig, Beschluss vom 8.7.2020 – 3 W 19/20, ZStV 2021, 10 ff.
Der wirtschaftlich Berechtigte der Stiftung bürgerlichen Rechts – Weitere Stolperfallen rund ums Transparenzregister, ZStV 2020, 146 ff.
Die Form des Stiftungsgeschäfts unter Lebenden: Ausnahmsloser „Vorrang“ des § 81 Abs. 1 S. 1 BGB“, ZEV 2020, 523 ff. (gemeinsam mit Malte Thiele)
Das Transparenzregister im stiftungsrechtlichen Kontext – Alte und neue Herausforderungen (auch) nach der GwG-Novelle, ZStV 2020, 52 ff.
Zum Beginn der Körperschaftsteuerpflicht der Stiftung von Todes wegen – Anmerkung zu BFH Urt. v. 6.6.2019 – V R 50/17, npoR 2020, 28 (gemeinsam mit Philipp Streckenbach)

Sonstiges

Mitglied Gesellschaftsrechtliche Vereinigung (VGR)
Mitglied DIS40 – Initiative junger Schiedsrechtler
Mitglied aeu – Arbeitskreis evangelischer Unternehmer

Ausbildung

Zulassung als Rechtsanwalt 2018
Referendariat in Mannheim, Frankfurt und Speyer 2016-2018
Studium an der Universität Mannheim 2010-2016 (berufsbegleitendes Promotionsstudium seit 2020)
Zertifizierter Unternehmensnachfolgeberater (zentUma e.V.) 2015
Bachelor of Laws (Universität Mannheim) 2013
Industriekaufmann (IHK) 2010
Sprachen: Deutsch, Englisch